¿Se acerca la Operación Renta 2025 y aún no tienes todo preparado? No te preocupes... ¡Nosotros te ayudamos!
☝️¡Revisa nuestro Webinar realizado el 13 de Febrero 2025 con las preguntas frecuentes de esta Operación Renta!
¿Qué son las declaraciones juradas (DDJJ)?
Declaración Jurada Anual sobre rentas provenientes de sueldos, otros componentes remunerativos y retenciones del impuesto único de segunda categoría de la Ley de la Renta (LIR).
¿Quiénes deben presentarla?
Personas naturales o jurídicas que ejerzan o desarrollen una actividad empresarial.
Personas naturales o jurídicas que hayan pagado rentas consistentes en sueldos, sobresueldos, salarios, dietas y cualesquiera otras rentas similares (con excepción de pensiones, jubilaciones o montepíos, los cuales son informados por medio del formulario 1812).
¿Qué es la cuadratura de impuestos?
Es el informe que permite la revisión de los impuestos generados durante el año de tal forma de compararlos con el F29 pagado en el SII.
Pasos a seguir:
Validar que el monto pagado en la línea 048 y 049 para la DDJJ 1887 y la línea 151 para la DDJJ 1879 en el F29 corresponda al monto centralizado en el mes respectivo (Reflejado en la cuadratura)
Si la información declarada en F29 está incorrecta: se debe realizar una rectificatoria, lo cual puede significar pagar la diferencia, solicitar devolución al SII o corregir línea de declaración.
Cuadratura de impuestos ¿Cómo corregir diferencias?
¿Qué pudo pasar?
01. Reapertura del mes
¿Cómo corregir diferencias?
Identificar a el o los trabajadores que generan las diferencias, se puede realizar con el detalle o resumen del proceso actual v/s el generado al momento del cierre del proceso.
¿Qué pudo pasar?
02. Finiquitos con impuestos por indemnizaciones voluntarias no ingresados en Rex+
¿Cómo corregir diferencias?
Se debe realizar una carga histórica de finiquitos.
¿Qué pudo pasar?
03. Cargas históricas con inconsistencias
¿Cómo corregir diferencias?
El concepto “impuesto” guarda toda la información destinada a la DDJJ, al identificar a el o los trabajadores con diferencias es posible extraer información de los cálculos.
¿Qué pudo pasar?
4. Rol Privado en bases separadas o usuario con accesos limitados.
¿Cómo corregir diferencias?
Esto no corresponde a una diferencia, el usuario con acceso completo podrá cuadrar los montos completos.
¿Qué pudo pasar?
5. Rentas accesorias
¿Cómo corregir diferencias?
Rentas pagadas entre enero y abril del presente año que corresponden al año anterior. Estas no se reflejarán en la cuadratura, por lo que es necesario restarle al total del F29 o bien sumarlas al total del monto indicado en la cuadratura.
Rentas accesorias
Rentas declaradas y pagadas entre los meses de Enero y Abril del año siguiente al período en que fueron devengadas.
Para tener en cuenta…
Es importante mencionar que a partir del año pasado, se incorpora la columna del préstamo solidario, al utilizar los conceptos creados por Rex+ estos serán incorporados de forma automática en el proceso de DDJJ 1887.
Cargas históricas
¿Qué se debe cargar?
Liquidaciones del año 2024
¿Cómo realizar la carga?
Existe la opción de cargarlas mediante Liquidación Detalle o Liquidación Resumen.
¿Qué se debe cargar?
Finiquitos
¿Cómo realizar la carga?
Si no lleva el registro mensual a través de Rex+, existen dos opciones para cargarlos de forma histórica como Rentas no Gravadas o incorporarlas a la liquidación de sueldo a través de liquidación detalle.
Reliquidaciones
Es un proceso generado a raíz de un monto de remuneración pagado en mes presente pero que fue devengado en períodos anteriores, es el caso de los bonos anuales, gratificaciones anuales, indemnizaciones voluntarias afectas a impuesto, entre otros.
Revisión de parámetros empresa
Antes de Generar la DDJJ debemos revisar que los parámetros indicados en los datos de la empresa contengan los caracteres máximos permitidos entre otros detalles que revisaremos a continuación:
Ruta: Configuración / Administración / Empresas
Generando DDJJ 1887
Aportes no incluidos (lista separada por coma):
Aquellos conceptos creados de Jerarquía 5A o Tipo Aporte, que no deben ser considerados para la DDJJ.
Por ejemplo: Aporte Seguro Covid
Monto de otros aportes no incluidos en remuneración:
Se debe ingresar el monto total en pesos de los aportes que no se ingresan por remuneración, sólo aquellos considerados como aporte de Leyes Sociales.
Por ejemplo: Seguros complementarios de salud
Al emitir la DDJJ se descargará un archivo de extensión .887 el cual no debe abrirse ni tampoco modificar el nombre, solo se debe comprimir en zip.
El comprimido en zip es el archivo que se subirá al SII.
Es posible unir dos archivos de formato .887 a través de la siguiente ruta:
Ruta: Información y Salidas / Declaraciones Juradas / Juntar dos DDJJ 1887
Generando certificado de renta
🚩RESUMEN
Es muy importante remarcar de los puntos antes expuestos, lo que se debe revisar:
Que la migración de datos históricos esté correcta.
Que la cuadratura de impuestos coincidan con los valores pagados en F29.
Que el monto declarado en F29 coincida con la línea 048.
Que los datos de la empresa mantengan los formatos indicados
Comprimir el archivo descargado antes de subirlo.
➡️ Corrigiendo diferencias
Errores comunes y sus soluciones:
🚩Además puedes descargar acá👇, la presentación completa revisada en el Webinar: